Банк24.ру обязали возвратить налоги
Свердловский арбитражный суд обязал ОАО «Банк24.ру» вернуть налоговой инспекции по Ленинскому району Екатеринбурга более 3,9 млн рублей. Как следует из материалов дела, в начале 2011 года в налоговую инспекцию поступили фиктивные заявления от ООО «Творческо-производственное объединение екатеринбургский художественный фонд» о возврате излишне уплаченного налога на прибыль и НДС в сумме 7,7 млн рублей. В данном заявлении был указан расчетный счет в Банке24.ру, на него фискальный орган перечислил деньги. Позднее выяснилось, что художественный фонд никакого заявления в налоговую инспекцию не направлял. По решению суда, была проведена экспертиза, которая установила, что специалисты банка проявили «неосмотрительность при открытии счета» — были подделаны и подпись учредителя фонда, и копия его паспорта. По мнению суда, банк должен был сначала идентифицировать предпринимателя и только потом открыть ему расчетный счет. В ходе судебного разбирательства представители налоговых органов признали, что и в их действиях есть часть вины, поэтому попросили взыскать с банка только 50% от перечисленной суммы.
Наш комментарий
Специалист Центра структурирования бизнеса и налоговой безопасности - taxCOACH®:
Примечательно в данном деле то, что налоговая инспекция потребовала от Банка только 50 % убытков, признавая частично и свою вину в возникновении последних. Вероятно, такое «добровольное признание своей вины» налоговыми органами связано с тем, что Арбитражный суд уже высказывался по аналогичному делу (дело № А56-27977/2008). Квалифицируя поведение инспекции как грубая неосторожность (ст. 1083 Гражданского кодекса РФ), суд указал на обоюдную вину Банка и инспекции. удовлетворив требования последней только в части. По всей видимости, налоговая инспекция будет взыскивать оставшуюся часть убытков с самого «лжедиректора», тем более, что состав мошенничества здесь на лицо. Однако представляется, что сделать это будет не так-то и просто.
