Наш комментарий налогового спора "Банк 24.ru" для газеты "КоммерсантЪ"

Банк24.ру обязали возвратить налоги

Свердловский арбитражный суд обязал ОАО «Банк24.ру» вернуть налоговой инспекции по Ленинскому району Екатеринбурга более 3,9 млн рублей. Как следует из материалов дела, в начале 2011 года в налоговую инспекцию поступили фиктивные заявления от ООО «Творческо-производственное объединение екатеринбургский художественный фонд» о возврате излишне уплаченного налога на прибыль и НДС в сумме 7,7 млн рублей. В данном заявлении был указан расчетный счет в Банке24.ру, на него фискальный орган перечислил деньги. Позднее выяснилось, что художественный фонд никакого заявления в налоговую инспекцию не направлял. По решению суда, была проведена экспертиза, которая установила, что специалисты банка проявили «неосмотрительность при открытии счета» — были подделаны и подпись учредителя фонда, и копия его паспорта. По мнению суда, банк должен был сначала идентифицировать предпринимателя и только потом открыть ему расчетный счет. В ходе судебного разбирательства представители налоговых органов признали, что и в их действиях есть часть вины, поэтому попросили взыскать с банка только 50% от перечисленной суммы.

Наш комментарий

Анастасия Красных, младший специалист Центра структурирования бизнеса и налоговой безопасности - taxCOACH®:

- Примечательно в данном деле то, что налоговая инспекция потребовала от Банка только 50 % убытков, признавая частично и свою вину в возникновении последних. Вероятно, такое «добровольное признание своей вины» налоговыми органами связано с тем, что Арбитражный суд уже высказывался по аналогичному делу (дело № А56-27977/2008). Квалифицируя поведение инспекции как грубая неосторожность (ст. 1083 Гражданского кодекса РФ), суд указал на обоюдную вину Банка и инспекции. удовлетворив требования последней только в части. По всей видимости, налоговая инспекция будет взыскивать оставшуюся часть убытков с самого «лжедиректора», тем более, что состав мошенничества здесь на лицо. Однако представляется, что сделать это будет не так-то и просто.

Газета "КоммерсантЪ-Урал"