Одна из возможностей Личного фонда - определение индивидуального сценария наследования не по стандартным правилам закона. При этом возникает вопрос, а дает ли Личный фонд какие либо преимущества по сравнению с завещанием? Чем он лучше или хуже, уместнее?
Действительно, завещание также позволяет перераспределить конкретное имущество между наследниками, изменить доли и очередность наследования, а также завещать часть имущества лицам, которые не являются наследниками по закону, включая цели благотворительности.
Обозначим следующие возможности и особенности Личного фонда с точки зрения проработки индивидуальных сценариев наследования:
1) В Личном фонде имущество сохраняет целостность, не делится между «наследниками»(=выгодоприобретателями). Это актуально при множестве наследников, их потенциальной некомпетентности, проживании в других странах, а также сложности управления наследственной массой.
Часто мы видим, что потребности Основателей различаются в зависимости от характера активов, например, недвижимость для сдачи в аренду или крупное предприятие. Так, разделение крупного завода между множеством наследников в условиях потенциального конфликта (разный возраст, разное имущественное положение, разные компетенции) может создать угрозу бизнесу. В Личном фонде формируются органы управления, первый состав - по усмотрению самого Учредителя Личного фонда, которые формируют консолидированное профессиональное мнение.
Для гарантий другим выгодоприобретателям можно включить инструменты обязательного распределения прибыли /доходов Личного фонда в том или ином размере, иные основания выплат.
2) Ограничение последовательности наследования через определение состава выгодоприобретателей.
Пример для иллюстрации: собственник активов хочет, чтобы среди наследников были родители, которым надо гарантировать достойный уровень жизни. Но не хочет, чтобы после родителей имущество перешло к другим наследникам родителей (братья/сестры наследодателя), племянники и тп.
По завещанию этого исключить нельзя. Если родители становятся наследниками и собственниками части имущества, то ограничить дальнейший переход уже их имущества к их наследникам не получится.
В Личном фонде такие сценарии легко программируются.
3) Возможность закрепить разные основания выплаты доходов выгодоприобретателям. Это могут быть не только выплаты в соответствии с долями, но и дополнительные выплаты:
- на лечение, обучение;
- поддержание минимального уровня жизни несовершеннолетним выгодоприобретателям - на время учебы, например;
- выплаты по поводу значимых событий (свадьба, победа в спортивном соревновании и т.п.);
- обеспечение потребностей в жилье в соответствии с закрепленными критериями;
- и пр.
Дополнительно в Личном фонде можно создать стимулирующие выплаты, например, на открытие своего дела. Это позволяет снять беспокойство Основателей бизнеса о том, что их преемники, получив наследство, сами не будут иметь стимулов добиваться новых целей самостоятельно.
4) Возможность проработки сценариев не только на случай смерти, но и на случай других событий:
- длительная болезнь, недееспособность Учредителя Личного фонда;
- невозможность длительное время вернуться в страну из-за каких-либо ограничений.
Завещание в таких ситуациях не работает, ведь оснований для наследования нет. При этом у «иждивенцев» Основателя бизнеса есть текущие потребности, а управление бизнесом требует принятия решений.
Таким образом, Личный фонд позволяет более гибко подойти к проработке сценариев наследования. Вместе с тем, в некоторых случаях и возможностей завещания может быть достаточно для решения большинства задач конкретного собственника активов и бизнеса.
